D2D: Giải trình hạch toán dự án KDC đường Võ Thị Sáu và góp vốn vào liên doanh D2D –Berjaya

Theo CTCP Phát triển Đô thị Công nghiệp số 2 (MCK: D2D) đối với dự án KDC đường Võ Thị Sáu giai đoạn 1, do đến cuối năm 2009 vẫn còn một số lô nhà, đất đã được khách hàng trả trước một phần tiền nhưng chưa hoàn thành thủ tục mua bán và bàn giao tài sản vì vậy chưa đủ điều kiện hạch toán doanh thu, lợi nhuận trong năm 2009.

Bản cáo bạch của D2D dự kiến sẽ ghi nhận phần doanh thu và lợi nhuận còn lại của dự án KDC đường Võ Thị Sáu giai đoạn 1 khoảng tương ứng 70 tỷ đồng và 40 tỷ đồng.

Đối với việc góp vốn bằng giá trị quyền sử dụng đất của D2D vào liên doanh Berjaya – D2D, D2D cho biết:

Giá trị quyền sử dụng khu đất được hai bên thống nhất là 8.657.250 USD, trong đó D2D chỉ góp 5 triệu USD, phần chênh lệch 3.657.250 USD đã được Berjaya chuyễn bằng tiền mặt cho D2D. Việc chuyển tiền chênh lệch và bàn giao hồ sơ liên quan khu đất liên doanh đã hoàn thành trong năm 2009.

Theo thỏa thuận hợp đồng, D2D phải bỏ ra toàn bộ chi phí để hoàn thành giấy chứng nhận quyền sử dụng đất góp vốn liên doanh và phải đầu tư hạ tầng hàng rào khu đất liên doanh. D2D đã chi hơn 45,5 tỷ đồng để chuyển đổi mục đích sử dụng và hoàn thành giấy chứng nhận quyền sử dụng đất. Đối với phần đầu tư hạ tầng đến chân hàng rào của khu đất liên doanh, D2D vẫn đang trong tiến trình lập và thẩm định hồ sơ.

Do đó, sau khi có đủ hồ sơ xác định giá trị đầu tư hạ tầng D2D sẽ hạch toán phần chênh lệch giữa 8.657.250 USD với 45,5 tỷ đồng và chi phí đầu tư hạ tầng.

Như vậy, cả khoản lợi nhuận dự kiến còn lại của dự án KDC đường Võ Thị Sáu giai đoạn I khoảng 40 tỷ đồng và phần chênh lệch giá trị đất đem góp vốn liên doanh với chi phí làm giấy tờ góp vốn liên doanh và chi phí đầu tư hạ tầng đều chưa được hạch toán trong năm 2009.