Giá trị vốn nhà nước tại BIDV được định giá lại là 40.259 tỷ đồng

Ngày 01/12/2011, Thống đốc NHNN Việt Nam đã có Quyết định số 2589/QĐ-NHNN về việc công bố giá trị doanh nghiệp để cổ phần hoá Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV).

Theo đó, giá trị doanh nghiệp tại ngày 31/12/2010 của BIDV để cổ phần hoá như sau:

(1)        Tài sản doanh nghiệp theo sổ sách đã được kiểm toán là 363.094 tỷ đồng. Trong đó, giá trị phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp là 22.036 tỷ đồng.

(2)         Tài sản doanh nghiệp theo định giá đã được Kiểm toán Nhà nước kiểm toán là 381.317 tỷ đồng. Trong đó, giá trị thực tế phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp là 40.259 tỷ đồng.

Trong quyết định này cũng nêu rõ, BIDV không thực hiện điều chỉnh lại sổ sách kế toán theo giá trị phần vốn nhà nước tại doanh nghiệp được đánh giá lại.

Việc xác định giá trị doanh nghiệp BIDV được thực hiện bởi tổ chức tư vấn quốc tế Morgan Stanley theo 4 phương pháp: Chiết khấu dòng tiền (DCF), phương pháp so sánh doanh nghiệp tương đồng; phương pháp so sánh giao dịch tiền lệ và phương pháp tài sản NAV (trong đó nhà thầu phụ là Công ty CP định giá và dịch vụ TC VN –VVFC thực hiện theo phương pháp NAV).

Thực hiện theo quy định của Nghị định 59/2011/NĐ-CP, kết quả xác định giá trị doanh nghiệp và xử lý tài chính trước cổ phần hóa phải được kiểm toán bởi Kiểm toán Nhà nước. Trên cơ sở đó, NHNN đã có công văn số 784/NHNN-TTGSNH.m ngày 13/10/2011 đề nghị KTNN thực hiện kiểm toán kết quả xác định GTDN của BIDV, ngày 20/10/2011, KTNN chính thức tiến hành kiểm toán kết quả xác định giá trị doanh nghiệp của BIDV.

Ngày 25/11/2011, Kiểm toán Nhà nước đã có Báo cáo kiểm toán kết quả tư vấn định giá và xử lý các vấn đề tài chính trước khi chính thức công bố GTDN cổ phần hóa tại BIDV. Trong báo cáo, Kiểm toán Nhà nước đã kết luận Báo cáo xác định giá trị doanh nghiệp BIDV do Tư vấn thực hiện tuân thủ pháp luật và các quy định có liên quan của Nhà nước trong quá trình xử lý tài chính và xác định giá trị doanh nghiệp để cổ phần hóa; đồng thời đảm bảo tính trung thực, hợp lý của kết quả định giá.

Như vậy, BIDV căn cứ giá trị phần vốn nhà nước tại DN để xác định qui mô và cơ cấu phát hành cụ thể như sau:

-               Vốn điều lệ làm căn cứ xác định giá trị phát hành: 28.251.382 triệu đồng

-                Mệnh giá: 10.000 đồng/ cổ phần

-               Cơ cấu phát hành: