Từ 1/6: Cổ đông nội bộ không được "lướt sóng", CTCK phải công khai tỷ lệ vốn khả dụng

Nội dung được Vụ trưởng Vụ phát triển thị trường – UBCK, ông Nguyễn Sơn trình bày về Thông tư 52 – Công bố thông tin trên TTCK.

Từ 1/6 tới đây, Thông tư 52/TT-BTC sẽ chính thức được áp dụng, theo đó phân lớp nghĩa vụ công bố thông tin không chỉ dựa trên đối tượng mà dựa trên quy mô vốn và tính đại chúng (120 tỷ đồng và 300 cổ đông), theo đó quy mô vốn được xác định theo báo cáo tài chính (BCTC) năm gần nhất được kiểm toán chấp thuận hoặc theo kết quả phát hành gần nhất.

Bổ sung đối tượng công bố thông tin (CBTT) là Trung tâm lưu ký chứng khoán và quy định cụ thể các thông tin phải công bố.

Thông tư 52 quy định cụ thể về nguyên tắc chế tài xử lý vi phạm công bố thông tin và trách nhiệm bồi thường;

Bổ sung thuật ngữ cổ đông nội bộ: bao gồm cả Giám đốc tài chính, trưởng phòng tài chính kế toán của công ty đại chúng.

Rút ngắn thời hạn lập báo cáo và CBTT: BCTC năm là 90 ngày (rút ngắn 10 ngày so với trước); BCTC quý là 20 ngày, hợp nhất là 45 ngày (rút ngắn 5 ngày so với quy định cũ); BCTC bán niên giữ nguyên là 45 ngày (hợp nhất là 60 ngày).

Quy định chặt chẽ hơn về thực hiện chế độ kiểm toán, theo đó BCTC năm quy đổi ra VND phải được sự xác nhận của tổ chức kiểm toán đã kiểm toán BCTC năm bằng ngoại tệ và tính chính xác của việc quy đổi;

Tổ chức kiểm toán thực hiện soát xét BCTC bán niên phải là tổ chức đã được chọn để kiểm toán BCTC năm của tổ chức niêm yết, công ty đại chúng quy mô lớn.

Quy định việc công bố tài liệu họp của ĐHCĐ thường niên và bất thường trên website chậm nhất 15 ngày trước khi họp

Bổ sung thêm quy định về CBTT bất thường như báo cáo kiểm toán có ý kiến ngoại trừ, ý kiến không chấp nhận…khi có thay đổi số liệu CBTT so với số liệu kiểm toán, quyết định mua bán tài sản lớn hơn 15% tổng tài sản của công ty…

Bỏ quy định CBTT trước khi giao dịch của cổ đông lớn (trước 3 ngày và giao dịch sau 24h công bố của SGDCK, thời gian thực hiện trong 2 tháng). Chỉ quy định báo cáo khi trở thành cổ đông lớn hoặc không còn CĐ lớn trong 7 ngày. CĐ lớn khi giao dịch làm thay đổi từ 1% trở lên phải CBTT trong vòng 7 ngày.

Cổ đông nội bộ phải báo cáo và CBTT trước 3 ngày giao dịch, chỉ được thực hiện trong vòng 3 ngày (trước đây 2 tháng) sau đó báo cáo trong vòng 3 ngày và không được đăng ký mua bán trong cùng một khoảng thời gian; chỉ được đăng ký đợt tiếp theo sau khi đã báo cáo đợt trước đó.

Công ty chứng khoán phải công bố thông tin định kỳ về Báo cáo tỷ lệ vốn khả dụng được soát xét bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận tháng 6 và tháng 12 cùng thời điểm CBTT báo cáo tài chính bán niên và BCTC năm.

CTCK phải CBTT tại trụ sở chính và các chi nhánh phương thức giao dịch, các điều kiện liên quan đến giao dịch ký quỹ như tỷ lệ, lãi suất vay, thời hạn vay, phương thức gọi ký quỹ bổ sung..

Theo HSX