HQC: ''Nợ ngắn hạn vượt tài sản ngắn hạn chỉ là mất cân đối tạm thời''

Công ty cổ phần Tư vấn-Thương mại-Dịch vụ Địa ốc Hoàng Quân (HQC) giải trình báo cáo tài chính hợp nhất kiểm toán năm 2011.

1. Việc thoái vốn tại các công ty con đã được HQC thực hiện theo đúng lộ trình của Nghị quyết ĐHCĐ thường niên năm 2011. Đến đầu năm 2012, công ty đã thực hiện xong việc thoái vốn tại các công ty con và việc thoái vốn tại từng công ty này đã được HĐQT nhất trí thông qua trong từng nghị quyết cụ thể nhưng do sơ suất công ty đã chậm trễ trong việc gửi các nghị quyết lên Sở và công bố thông tin.

2. Các khoản tạm ứng đến cuối năm chưa có chứng từ hoàn ứng tương đương 686 triệu đồng là tiền tạm ứng công tác của cán bộ.

Trong số 47,66 tỷ đồng cho nhân sự chủ chốt, có khoản 44,51 tỷ đồng là khoản để ông Trương Đức Hiếu đứng tên nhận chuyển nhượng miếng đất diện tích 5.359 m2 thuộc dự án khu dân cư Bình Trưng Đông, quận 2, Việc nhờ đứng tên được HĐQT thông qua.

Trong năm 2011, có một số giai đoạn công ty gặp khó khăn, các cá nhân nhân sự chủ chốt đã cho công ty mượn tiền để giải quyết các khoản công nợ đến hạn thanh toán 120,79 tỷ đồng.

3. Tại thời điểm ngày 31/12/2011, chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp giữ lại chưa phân bổ là 4.502.606.107 VND và 22.261761.373 VND tương ứng vói doanh thu và giá vốn chưa ghi nhận như sau:

-Khoản tiền nhận trước từ hoạt động kinh doanh bất động sản đến ngày 31 tháng 12 năm 2011 (đang được trình bày trên chỉ tiêu “ Người mua trả tiền trước”) tương ứng phần doanh thu nhận trước với sổ tiền là: 335,54 tỷ đồng.

-Giá vốn tương ứng với phần doanh thu nhận trước này được xác định ước tính là: 214,89 tỷ đồng

-Phần lợi nhuận gộp tương ứng là: 120,66 tỷ đồng.

4. Hàng tồn kho hàng hóa bất động sản của công ty 272,73 tỷ đồng được nêu trong báo cáo kiếm toán như sau:

-Theo hợp đồng hợp tác đầu tư số 89/HQ-HĐHT giữa Công ty CP Sông Đà 9.06 (S96) và Công ty Hoàng Quân (HQC) giá trị là 335,5 tỷ đồng, đơn giá 5.5 triệu đồng/m2, diện tích 61.000 m2, đất thành phẩm.

-Ngày 6/6/2011, HQC thanh toán cho S96 số tiền là 55.8 tỷ

-Trong tháng 7/2011 S96 xuất hóa đơn cho HQC trị giá 300tỷ và HQC hạch toán hàng hóa và công nợ phải trả.

-Theo kế hoạch, dự kiến đến 31/12/2011 S96 sẽ bàn giao cho HQC toàn bộ diện tích đất thành phẩm nêu trên . Tuy nhiên, trong năm 2011 với chính sách thắt chặt tiền tệ của nhà nước, tình hình kinh tế vĩ mô khó khăn đã ảnh hưởng rất lớn đến các doanh nghiệp trong ngành bất động sản, trong đó có S96. Do đó HQC đồng ý gia hạn thời gian bàn giao đất thành phẩm (dự kiến) trong năm 2012 và S96 được phép bàn giao từng phần theo yêu cầu đầu tư của HQCẳ Đến nay S96 vẫn đang tiến hành bàn giao từng khu vực đúng hạn theo yêu cầu HQC.

5. Báo cáo tài chính tại ngày 31/12/2011, các khoản nợ ngắn hạn của Công ty vượt quá tài sản ngắn hạn là 272,48 tỷ đồng. Đây chỉ là tình trạng mất cân đối tạm thời và trong quý 1 Công ty đã cơ cấu lại các khoản đầu tư để không còn tình trạng mất cân đối giữa nợ ngắn hạn và tài sản ngắn hạn.