Lô trái phiếu quá hạn hé lộ thương vụ 'nội bộ' của Hưng Vượng Developer

CTCP Hưng Vượng Developer vào ngày 3/2/2023 bất ngờ thông tin chưa thể thanh toán khoản nợ gốc và lãi trái phiếu đến hạn thanh toán với giá trị lần lượt là 520,8 tỷ đồng và 30,2 tỷ đồng.

Hơn 1 tháng sau đó (tức ngày 10/3/2023), đại diện trái chủ nắm giữ phần trái phiếu chưa thanh toán kể trên đồng ý gia hạn thời gian hoàn trả lãi gần 30,2 tỷ đồng trái phiếu tới trước ngày 30/6/2023. Các nội dung khác sẽ được thống nhất tại cuộc họp trái chủ diễn ra vào ngày 5/5/2023.

Điều này đồng nghĩa phía tổ chức phát hành và trái chủ chưa tìm được tiếng nói chung về khoản nợ gốc trái phiếu là 520,8 tỷ đồng.

Cũng liên quan tới lô trái phiếu kể trên, vào ngày 31/12/2022, 1 trái chủ đã chấp thuận không yêu cầu nhóm CTCP In Sách Giáo Khoa Hòa Phát (HNX: HTP) – Hưng Vượng Developer thanh toán khoản trái phiếu với số tiền gốc 79,2 tỷ đồng và số tiền lãi gần 4,8 tỷ đồng theo thời hạn ban đầu và đồng ý điều chỉnh ngày đáo hạn tới 2/2/2025.

Đây đều là các trái phiếu thuộc lô HVDCH2123001 được Hưng Vượng Developer phát hành vào ngày 2/8/2021 với tổng giá trị 600 tỷ đồng. HVDCH2123001 có tài sản đảm bảo, lãi suất 12%/năm, kỳ hạn 18 tháng (đáo hạn 2/2/2023). Nguồn tiền này sẽ được Hưng Vượng Developer dùng để mua 100% vốn CTCP Cổ Kim Mỹ Nghệ - chủ đầu tư khu du lịch nghỉ dưỡng tại xã Tân Thắng, huyện Hàm Tân, tỉnh Bình Thuận (hay còn có tên gọi khác là dự án resort Hodota).

Tổ chức tư vấn, đại lý đăng ký, lưu ký, thanh toán và chuyển nhượng là CTCP Chứng khoán Bảo Việt (BVS); tổ chức quản lý tài sản đảm bảo là Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - chi nhánh Tân Định; tổ chức kiểm toán là Công ty TNHH Hãng kiểm toán AASC. Có 102 nhà đầu tư sơ cấp đã mua trọn 600 tỷ đồng trái phiếu của Hưng Vượng Developer.

600 tỷ đồng trái phiếu được sử dụng thế nào?

Chỉ 3 ngày sau khi phát hành thành công trái phiếu HVDCH2123001 (tức vào ngày 5/8/2021), ĐHĐCĐ Hưng Vượng Developer đã có nghị quyết thông qua phương án nhận chuyển nhượng toàn bộ 100% vốn CTCP Cổ Kim Mỹ Nghệ từ một cá nhân là ông Hồ Quang Tâm. Cùng ngày Hưng Vượng Developer chuyển cho ông Tâm 230 tỷ đồng theo hợp đồng chuyển nhượng cổ phần.

Cũng trong ngày 5/8/2021, Hưng Vượng Developer tiếp tục cho ông Tâm vay 310 tỷ đồng, thời hạn 6 tháng, lãi suất lên đến 20%/năm, hình thức đảm bảo khoản vay là tín chấp.

Đến năm 2022, khoản cho vay 310 tỷ đồng kể trên được chuyển thành khoản thanh toán chuyển nhượng cổ phần. HTP (thông qua Hưng Vượng Developer) theo đó ghi nhận khoản trả trước cho người bán ngắn hạn với ông Tâm gần 604,4 tỷ đồng – nhỉnh hơn một chút so với tổng giá trị trái phiếu HVDCH2123001 (600 tỷ đồng).

Tính toán cho thấy con số kể trên bằng xấp xỉ tổng: Tiền tạm ứng 230 tỷ cộng Tiền cho vay 310 tỷ và lãi suất 20%.

Tính minh bạch trong việc sử dụng vốn từ lô trái phiếu HVDCH2123001 là điều đáng bàn khi các giao dịch đề cập kể trên chỉ mang tính chất nội bộ! Theo tìm hiểu, ông Hồ Quang Tâm thực chất là một nhân viên chủ chốt của HTP, trước đó hồi năm 2021 ông còn được đề cập là nhân viên một công ty con thuộc HTP.

Ngoài ra, một tìm hiểu cho thấy ông Tâm cũng từng có giao dịch đặt cọc mua nhà thuộc dự án Iris Residence với Công ty TNHH Đầu tư – Kinh doanh Bất động sản Long Thượng Lộc – đơn vị có sự liên hệ nhất định tới nhóm HTP, Hưng Vượng Developer.

Điều đặc biệt, dù trái phiếu HVDCH2123001 đã hết kỳ hạn, song nhóm HTP-Hưng Vượng Developer vẫn chưa thể hoàn tất giao dịch nhận chuyển nhượng Cổ Kim Mỹ Nghệ như trong mục đích phát hành đã đưa ra.

Nhóm HTP - Hưng Vượng Developer đang làm ăn ra sao?

Năm 2022, HTP ghi nhận doanh thu đạt gần 84 tỷ đồng, tăng gấp 3,5 lần so với cùng kỳ và lãi ròng gần 1,2 tỷ đồng, con số rất thấp so với mức 55,7 tỷ đồng trong năm 2021.

HTP đặt kế hoạch kinh doanh năm 2022 với doanh thu 99,77 tỷ đồng và lợi nhuận sau thuế 16,19 tỷ đồng. Như vậy, công ty còn cách rất xa mục tiêu năm đã đề ra.

Trong khi đó, Hưng Vượng Developer ghi nhận lãi ròng năm 2022 đạt 4,8 tỷ đồng, tăng 80 lần so với cùng kỳ năm trước. Trên bảng cân đối kế toán, tổng tài sản công ty tại ngày 31/12/2022 đạt 5.764 tỷ đồng, tăng 14,6% so với số đầu năm.Về cơ cấu nguồn vốn, vốn chủ sở hữu công ty là 2.008 tỷ đồng, tăng nhẹ 0,24%; nợ phải trả 3.756 tỷ đồng, tăng 24%.

Cổ phiếu HTP bị HNX đưa vào danh sách chứng khoán không được phép giao dịch ký quỹ từ ngày 18/4/2023, do lãi sau thuế của cổ đông công ty mẹ năm 2022 là -1,6 tỷ đồng. Trước đó, HTP đã bị đưa vào diện này do chậm công bố thông tin BCTC kiểm toán năm 2022 quá 5 ngày làm việc kể từ ngày hết hạn công bố thông tin.