Một vụ án mua bán trái phép hóa đơn có dấu hiệu bỏ lọt tội phạm

Cơ quan tố tụng các cấp vừa tiến hành rút kinh nghiệm về việc bỏ lọt tội phạm trong vụ án Khuất Văn Thắng phạm tội "Mua bán trái phép hóa đơn ".

Theo hồ sơ, khi là chủ cửa hàng kinh doanh đồ gỗ, Khuất Văn Thắng và Nguyễn Đăng Hợi (giám đốc một công ty tư nhân) có hành vi mua bán trái phép 28 hóa đơn giá trị gia tăng. Hợi và Thắng trục lợi từ việc bán hóa đơn khống cho nhiều doanh nghiệp.

Tòa sơ thẩm phạt Thắng 1 năm tù giam, Hợi 9 tháng tù nhưng cho hưởng án treo, cùng về tội "Mua bán trái phép hóa đơn". Sau đó, Thắng kháng cáo xin hưởng án treo rồi bất ngờ rút đơn kháng cáo. Do đó, tòa phúc thẩm ban hành quyết định đình chỉ xét xử phúc thẩm.

Nhận thấy bản án sơ thẩm có dấu hiệu bỏ lọt tội phạm, cơ quan công tố quyết định kháng nghị theo hướng đề nghị tòa án có thẩm quyền hủy toàn bộ bản án để điều tra, xét xử lại.

Mới đây, tòa án có thẩm quyền xét xử giám đốc thẩm chấp nhận nội dung kháng nghị, hủy toàn bộ bản án sơ thẩm vụ án trên. Theo quyết định giám đốc thẩm, cơ quan xét xử sơ thẩm đã bỏ lọt hành vi bán 19 hóa đơn giá trị gia tăng cho 7 doanh nghiệp khác. Trong khi, hồ sơ vụ án thể hiện Thắng là người thực hiện hành vi trên. Quyết định giám đốc thẩm nêu rằng đây là những hóa đơn khống, thực tế không có giao dịch hàng hóa giữa bên mua với bên bán hóa đơn.

Từ đó, cơ quan chức năng có căn cứ kết luận ngoài 28 hóa đơn cấp sơ thẩm xác định, Khuất Văn Thắng còn mua bán trái phép thêm 19 hóa đơn có ghi nội dung để doanh nghiệp sử dụng, kê khai nhằm hợp thức hóa chứng từ, kế toán kê khai thuế. Do đó, quyết định giám đốc thẩm kết luận Thắng mua bán tổng cộng 47 hóa đơn giá trị gia tăng khống. Như vậy, cấp sơ thẩm chưa xem xét toàn diện, đầy đủ mọi chứng cứ trong hồ sơ vụ án. Thiếu sót trên dẫn đến hậu quả cấp sơ thẩm áp dụng không đúng quy định pháp luật khi xét xử bị cáo này.

Về dấu hiệu bỏ lọt người phạm tội, quyết định giám đốc thẩm cho rằng bản án sơ thẩm bỏ qua hai chủ doanh nghiệp có liên quan đến việc mua bán 12 hóa đơn nhằm hợp thức hóa chứng từ cho số hàng hóa trị giá gần 20 triệu đồng. Hành vi của hai người nói trên cũng có dấu hiệu phạm tội "Mua bán trái phép hóa đơn". Cơ quan tiến hành tố tụng cấp sơ thẩm có dấu hiệu bỏ lọt người phạm tội trong trường hợp này.