Thông tư 155: Từ 1/1/2016 mở rộng đối tượng phải công bố thông tin trên TTCK

Đầu tiên, khái niệm “công ty đại chúng quy mô lớn” trước đây quy định là các công ty có vốn điều lệ trên 120 tỷ và có số cổ đông không dưới 300, tuy nhiên theo Thông tư 155, công ty đại chúng quy mô lớn quy định là công ty có vốn góp của chủ sở hữu từ 120 tỷ trở lên và không quy định về số cổ đông.

Thứ hai về khái niệm thế nào là “cổ đông nội bộ”. Thông tư 52 trước đây quy định cổ đông nội bộ phải công bố thông tin khi giao dịch là (i) thành viên HĐQT, (ii) Ban kiểm soát, (iii) Tổng giám đốc/giám đốc, Phó tổng giám đốc/Phó giám đốc, giám đốc tài chính, kế toán trưởng, trưởng phòng tài chính kế toán.

Tuy nhiên theo quy định của Thông tư 155, “người nội bộ” ngoài các thành phần trên còn bao gồm thành viên ban Kiểm toán nội bộ, Giám đốc hoặc Tổng Giám đốc, Phó Giám đốc hoặc Phó Tổng giám đốc hoặc các chức danh quản lý tương đương do Đại hội đồng cổ đông hoặc Hội đồng quản trị bổ nhiệm; cá nhân giữ chức danh quản lý khác có thẩm quyền nhân danh công ty ký kết giao dịch của công ty theo quy định tại Điều lệ công ty; Giám đốc Tài chính, Kế toán trưởng, Trưởng phòng tài chính kế toán, người phụ trách kế toán; Người đại diện theo pháp luật, người được ủy quyền công bố thông tin.

Người nội bộ của quỹ đại chúng là: Thành viên Ban đại diện quỹ đầu tư chứng khoán đại chúng, thành viên HĐQT công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; Thành viên HĐQT hoặc Hội đồng thành viên, Chủ tịch công ty; thành viên Ban Kiểm soát (nếu có), thành viên bộ phận kiểm toán nội bộ (nếu có); thành viên Ban điều hành của công ty quản lý quỹ; Giám đốc tài chính, Kế toán trưởng, Trưởng phòng tài chính kế toán, người phụ trách kế toán của công ty quản lý quỹ; người điều hành quỹ đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng; Người đại diện theo pháp luật, người được ủy quyền công bố thông tin.

Công bố thông tin của cổ đông lớn

Quy định về công bố thông tin của cổ đông lớn và cổ đông nội bộ/người liên quan cổ đông nội bộ không thay đổi nhiều so với Thông tư 52.

Theo đó, tổ chức, cá nhân, nhóm người có liên quan sở hữu từ 5% trở lên số cổ phiếu đang lưu hành có quyền biểu quyết của một công ty đại chúng, công ty đầu tư chứng khoán đại chúng, quỹ đóng, phải công bố thông tin trong thời hạn 7 ngày kể từ ngày trở thành hoặc không còn là cổ đông lớn.

Nhóm đối tượng trên nếu có sự tăng hoặc giảm tỷ lệ sở hữu cổ phiếu, chứng chỉ quỹ đóng qua các ngưỡng 1% phải công bố thông tin trong thời hạn 07 ngày.

Ví dụ: nhà đầu tư A sở hữu 5,2% số lượng cổ phiếu đang lưu hành có quyền biểu quyết của tổ chức niêm yết X. Ngày T, ông A đặt lệnh giao dịch mua vào làm tăng tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu X từ 5,2% lên 5,7%. Tiếp sau đó, vào ngày T’, ông A đặt lệnh mua tiếp làm tăng tỷ lệ nắm giữ cổ phiếu X từ 5,7% lên 6,1%.

Giao dịch tại ngày T’ đã làm cho tỷ lệ sở hữu cổ phiếu X của ông A thay đổi vượt qua ngưỡng 6%, do vậy, trong vòng 07 ngày, kể từ ngày kết thúc việc thanh toán giao dịch chứng khoán, ông A phải công bố thông tin và báo cáo công ty X, Ủy ban Chứng khoán Nhà nước và Sở giao dịch chứng khoán về việc thay đổi tỷ lệ sở hữu cổ phiếu của mình.

Thời điểm bắt đầu, kết thúc việc nắm giữ từ 5% số lượng cổ phiếu,,chứng chỉ quỹ đóng hoặc thời điểm thay đổi tỷ lệ sở hữu cổ phiếu, chứng chỉmquỹ đóng qua các ngưỡng 1% được tính kể từ thời điểm hoàn tất giao dịch chứng khoán. (Ngày hoàn tất giao dịch chứng khoán được xác định là ngày kết thúc việc thanh toán giao dịch trong trường hợp giao dịch thực hiện qua Sở giao dịch chứng khoán; hoặc ngày kết thục việc chuyển quyền sở hữu chứng khoán tại VSD).

Công bố thông tin về giao dịch của người nội bộ của công ty

Người nội bộ và người liên quan phải công bố thông tin và báo cáo về dự kiến giao dịch trước ngày thực hiện giao dịch tối thiểu là 03 ngày làm việci. Thời hạn thực hiện giao dịch không được quá 30 ngày, kể từ ngày đăng ký thực hiện giao dịch và chỉ được bắt đầu tiến hành phiên giao dịch đầu tiên sau 24 giờ kể từ khi có công bố thông tin từ Sở giao dịch chứng khoán.

Người nội bộ của công ty đại chúng, người nội bộ của quỹ đại chúng và người có liên quan của các đối tượng này không được đồng thời đăng ký mua và bán trong cùng một đợt đăng ký và phải thực hiện giao dịch theo đúng thời gian và khối lượng đã đăng ký.

Trong thời hạn 03 ngày làm việc, kể từ ngày hoàn tất giao dịch hoặc kết thúc thời hạn dự kiến giao dịch, người nội bộ và người có liên quan phải báo cáo về kết quả giao dịch đồng thời giải trình nguyên nhân không thực hiện được giao dịch hoặc không thực hiện hết khối lượng đăng ký (nếu có.

Trường hợp sau khi đăng ký giao dịch, đối tượng đăng ký giao dịch không còn là người nội bộ của công ty đại chúng, người nội bộ của quỹ đại chúng hoặc người có liên quan của các đối tượng này, đối tượng đăng ký giao dịch vẫn phải thực hiện việc báo cáo và công bố thông tin theo quy định tại khoản 1, 2 Điều này.