Giải mã công ty yến sào xuất hóa đơn 34.000 tỷ trong vài ngày: Đánh chứng khoán phái sinh, vốn chỉ hơn 4 tỷ nhưng chiếm gần 1% giao dịch toàn thị trường

Mới đây, sau khi tập trung rà soát việc xuất hóa đơn điện tử của các doanh nghiệp trên địa bàn qua gần một năm chính thức sử dụng hóa đơn điện tử theo quy định, Chi cục Thuế quận Bình Thạnh phát hiện chỉ trong vòng 7 ngày, 1 công ty về yến sào liên tục xuất nhiều hóa đơn trị giá tổng cộng 34.000 tỷ đồng.

Doanh nghiệp đã xuất số hóa đơn này là Công ty TNHH Yến Sào Hubnest có mã số thuế 0317512399, do bà Phạm Thị Hương làm đại diện pháp luật. Công ty này mới chỉ được cấp giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh và đi vào hoạt động từ ngày 11/10/2022.

Công ty có ngành nghề kinh doanh chính là “Bán lẻ thực phẩm trong các cửa hàng chuyên doanh” với địa chỉ trụ sở tại số 435R Phạm Văn Đồng, phường 11, quận Bình Thạnh, TP Hồ Chí Minh.

Nguồn tin của báo Tuổi trẻ Online cho biết, trên các hóa đơn này ghi chung chung là xuất cho các cá nhân trong lĩnh vực cổ phiếu, chứng khoán. Toàn bộ số hóa đơn này được xuất ra vào thời điểm cuối quý 1 năm 2023.

Giải trình với cơ quan thuế, doanh nghiệp này cho biết công ty kinh doanh yến sào nhưng thực tế phát sinh hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh mã VN30. Công ty thực hiện giao dịch thông qua một công ty chứng khoán lớn tại Tp.HCM bằng phương thức khớp lệnh.

Doanh thu phát sinh trong quý 1 lên đến hơn 34.574 tỉ đồng, cao hơn nhiều lần so với số vốn đăng ký của doanh nghiệp là 2,5 tỉ đồng.

Đặc trưng của hoạt động chứng khoán phái sinh là tỉ lệ đòn bẩy rất lớn và có thể mua/bán ngay lập tức, nhiều lần trong ngày  . Điều đó dẫn đến giá trị giao dịch của thị trường phái sinh rất lớn.

Với chỉ số VN30 đang ở mức 1.186 điểm thì 1 hợp đồng VN30F hiện có giá trị hơn 118 triệu đồng nhưng nhà đầu tư chỉ cần vốn đôi ba chục triệu đồng là đã có thể giao dịch.



Báo Tuổi trẻ cho biết, trong kỳ, công ty giao dịch khoảng 30.634 hợp đồng, chiếm 0,5 - 0,7% giao dịch toàn thị trường. Tuy nhiên, vốn thực tế giao dịch chỉ là 4,38 tỉ đồng.

Chi cục Thuế quận Bình Thạnh cho biết đây là trường hợp doanh nghiệp có hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh lần đầu tại Chi cục Thuế quận Bình Thạnh.

Do vậy, Chi cục Thuế quận Bình Thạnh đề nghị Cục Thuế TP.HCM chỉ đạo, hướng dẫn và phân cấp quản lý", báo cáo của Chi cục Thuế quận Bình Thạnh nêu.

Dẫn quy định tại Luật Kinh doanh chứng khoán số 54 ban hành năm 2019 và nghị định 123 của Chính phủ về quản lý hóa đơn chứng từ, Chi cục Thuế Bình Thạnh đề xuất trường hợp công ty kinh doanh yến nhưng có phát sinh hoạt động kinh doanh chứng khoán phái sinh thì khoản thu nhập này không chịu thuế VAT theo quy định tại thông tư 219. Tuy nhiên, công ty vẫn phải lập hóa đơn theo quy định.