Cựu chi cục trưởng chi cục thuế bày cách lách luật cho 'trùm' mua bán hóa đơn

Theo cáo trạng của Viện KSND tỉnh Quảng Ninh, khoảng tháng 8/2021, Trương Xuân Đước (SN 1971, trú phường Đằng Hải, quận Hải An, TP. Hải Phòng) biết Nguyễn Đình Đương được phân công, bổ nhiệm làm Chi cục trưởng Chi cục thuế huyện Cát Hải . Vì có mối quan hệ quen biết từ trước nên Đước đến gặp và nhờ Đương giúp trong lĩnh vực quản lý thuế đối với một số Công ty mình sẽ thành lập để mua bán trái phép hóa đơn trên địa bàn huyện Cát Hải.

Sau đó, Đước thành lập Công ty TNHH phát triển thương mại vận tải Phương Bắc (gọi tắt là Công ty vận tải Phương Bắc; đăng ký trụ sở tại thôn Văn Chấn, xã Văn Phong, huyện Cát Hải). Đến kỳ kê khai thuế đầu tiên của công ty (kỳ kê khai thuế quý 3/2021), Đỗ Thanh Hoài là Đội phó đội kiểm tra thuế Chi cục thuế huyện Cát Hải báo cáo Đương về việc công ty này mới thành lập, kê khai thuế lần đầu nhưng giá trị hàng hóa dịch vụ bán ra cao bất thường (hơn 24 tỉ đồng, chưa tính thuế VAT).

Lúc này, Đương nói Công ty vận tải Phương Bắc là công ty do Đước thành lập, quản lý, điều hành để hoạt động mua bán trái phép hóa đơn. Đồng thời chỉ đạo Hoài tạo điều kiện trong hoạt động quản lý thuế. Sau đó, Đương cho Hoài số điện thoại và chỉ đạo Hoài gọi Đước đến để xử lý việc kê khai thuế cao bất thường của Công ty vận tải Phương Bắc.

Khi Đước cùng vợ là Nguyễn Thị Ngọc Anh đến phòng làm việc, Đương gọi Hoài đến chỉ đạo cấp dưới hướng dẫn cách thức kê khai thuế để không bị cơ quan chức năng phát hiện hoạt động mua bán trái phép hóa đơn. Lúc này, Hoài trao đổi yêu cầu vợ chồng Đước thực hiện kê khai thuế hàng tháng phát sinh giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra thấp xuống so với thực tế tổng số hóa đơn trái phép đã xuất cho khách hàng để tránh bị nghi ngờ.

'Bảo kê' hoạt động mua bán hóa đơn

Tuy nhiên vợ chồng Đước phải chi phí số tiền là 50 triệu đồng và hàng tháng chi tiền cho Đương và Hoài theo tỷ lệ 3 triệu/1 tỷ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT). Cùng với đó, vợ chồng Đước phải điều chỉnh, nộp tờ khai thuế bổ sung quý 3/2021 của Công ty vận tải Phương Bắc giảm xuống theo yêu cầu trên.

Tiếp đó, vợ chồng Đước giao cho kế toán Vũ Thị H. điều chỉnh, nộp tờ khai bổ sung quý 3/2021 của Công ty vận tải Phương Bắc, giá trị hàng hóa, dịch vụ bán ra sau khi điều chỉnh là hơn 8 tỉ đồng (chưa tính thuế VAT). Quá trình gặp gỡ, vợ chồng Đước đã đưa một phong bì bên trong đó có 50 triệu đồng cho Đương và một phong bì 20 triệu đồng cho Hoài để cảm ơn.

Đến tháng 10/2021, vợ chồng Đước thành lập thêm Công ty Cổ phần xây dựng Thăng Long Hải Phòng và Công ty TNHH phát triển thương mại xây dựng Nguyễn Gia (cùng địa chỉ tại thôn Văn Chấn, xã Văn Phong, huyện Cát Hải). Hàng tháng, theo chỉ đạo của Đương, Hoài liên hệ với vợ của Đước để nhận tiền chi phí theo thỏa thuận. Ngọc Anh trực tiếp theo dõi giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ tính toán ra số tiền cần chi phí theo thỏa thuận, báo cáo lại Đước để lấy tiền đưa cho Hoài.

Quá trình điều tra vụ án đã xác định, từ tháng 8/2021 đến tháng 8/2022, vợ chồng Đước đã đưa cho Nguyễn Đình Đương, Đỗ Thanh Hoài với tổng số tiền 362 triệu đồng. Trong đó có 192 triệu đồng tiền chi phí theo tỷ lệ 3 triệu đồng/1 tỷ đồng giá trị giao dịch hàng hóa, dịch vụ bán ra ghi trên hóa đơn (chưa tính thuế VAT).

Về số tiền nhận được, Đương khai nhận được hưởng lợi số tiền 50 triệu đồng và Hoài được hưởng lợi số tiền 20 triệu đồng là tiền phong bì nhận tại phòng làm việc của mình trong lần gặp vợ chồng Đước. Số tiền 292 triệu đồng còn lại, Hoài quản lý, sử dụng để tiếp khách và chi phí cho các hoạt động chung của Chi cục thuế huyện Cát Hải theo chỉ đạo của Đương, tuy nhiên không có giấy tờ, sổ sách theo dõi.

Đến ngày 3/2/2023, Trương Xuân Đước bị cơ quan An ninh điều tra, Công an tỉnh Quảng Ninh bắt giữ về hành vi mua bán trái phép hóa đơn. Ngày 7/2/2023, Nguyễn Thị Ngọc Anh (vợ Đước) cũng bị cơ quan CSĐT Công an tỉnh Quảng Ninh bắt giữ để điều tra về hành vi trên.

Tiếp đến ngày 13/3/2023, Công an tỉnh Quảng Ninh đã khám xét nhà riêng, bắt giữ Nguyễn Đình Đương để điều tra hành vi nhận hối lộ; đồng thời cơ quan công an cũng bắt Đỗ Thanh Hoài.

Liên quan đến vụ việc này, trước đó ngày 18/2/2023, cơ quan An ninh điều tra, Công an tỉnh Quảng Ninh đã tiến hành khởi tố, bắt tạm giam ông Đỗ Hữu Ca-Cựu Giám đốc Công an TP. Hải Phòng về tội " Lừa đảo chiếm đoạt tài sản".