Trả hồ sơ vụ giám đốc chỉ đạo con dâu để ngoài sổ sách kế toán 12 tỉ đồng

Ngày 24-12, Hội đồng xét xử (HĐXX) TAND Cấp cao tại Hà Nội đã mở phiên tòa xét xử phúc thẩm đối với 2 bị cáo Nguyễn Văn Xiển, Giám đốc Công ty thực phẩm Bình Minh, và Trần Ngọc Mai Liên (con dâu bị cáo Xiển), Phó trưởng phòng Kế toán của công ty này. Phiên tòa trên được mở vì Viện Kiểm sát Nhân dân (VKSND) Cấp cao tại Hà Nội kháng nghị phúc thẩm bản án sơ thẩm số 232 ngày 14-11-2023 của TAND TP Hải Phòng.

Tại diện toà, đại diện VKSND Cấp cao tại Hà Nội giữ nguyên quan điểm nội dung kháng nghị và cho rằng cần hủy bản án sơ thẩm số 232 của TAND TP Hải Phòng để điều tra lại.

Theo đại diện VKSND, bị cáo Nguyễn Văn Xiển đã ký thông báo yêu cầu các nhà phân phối (NPP) hàng hóa của công ty chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty, một phần vào tài khoản cá nhân bị cáo Trần Ngọc Mai Liên.

Nội dung kết luận điều tra của Công an TP Hải Phòng, cáo trạng của VKSND TP Hải Phòng, bản án sơ thẩm của TAND Hải Phòng đều thể hiện từ tháng 6-2017 đến tháng 12-2018, các NPP đã chuyển một phần tiền vào tài khoản công ty và một phần tiền vào tài khoản cá nhân bị cáo Liên. Số tiền các NPP chuyển vào tài khoản Trần Ngọc Mai Liên hơn 18,6 tỉ đồng. Sau đó, Liên chỉ nộp về công ty hơn 6,5 tỉ đồng, số tiền còn lại hơn 12 tỉ đồng Liên để ngoài sổ sách kế toán và chi tiêu hết theo chỉ đạo của ông Xiển.

Kết luận giám định của Cục Thuế Hải Phòng xác định số tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế giá trị gia tăng (GTGT) để ngoài sổ sách kế toán trên của công ty phải truy nộp là hơn 3,6 tỉ đồng.

Với hành vi trên, VKSND TP Hải Phòng đã truy tố Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên ra trước TAND TP Hải Phòng về tội Vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng, quy định tại khoản 3 Điều 221 Bộ luật Hình sự, với khung hình phạt từ 10 đến 20 năm tù. Tuy nhiên, bản án hình sự sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng tuyên Nguyễn Văn Xiển 18 tháng tù và Trần Ngọc Mai Liên 12 tháng tù cho hưởng án treo, cùng về tội Trốn thuế.

Ngay sau khi xét xử sơ thẩm, VKSND Cấp cao tại Hà Nội đã ký quyết định kháng nghị phúc thẩm đối với bản án sơ thẩm của TAND TP Hải Phòng với lý do cấp sơ thẩm bỏ lọt hành vi phạm tội Tham ô tài sản của Nguyễn Văn Xiển và Trần Ngọc Mai Liên.

Kháng nghị đánh giá các bị cáo đã dùng thủ đoạn gian dối để chiếm đoạt số tiền hơn 12 tỉ đồng của công ty. Số tiền chiếm đoạt trên, các bị cáo đã chuyển vào tài khoản cá nhân Nguyễn Thành Trung (con trai Xiển, anh chồng Liên) hơn 6,6 tỉ đồng; trả tiền mua nhà SHP của vợ chồng Liên hơn 733 triệu đồng; chuyển cho bà Trần Thị Điểm (vợ Xiển) 1 tỉ đồng và sử dụng vào một số việc cá nhân khác... chưa được thu hồi trả lại doanh nghiệp.

Tại phiên tòa phúc thẩm, bị cáo Nguyễn Văn Xiển thừa nhận đã chỉ đạo Liên bỏ ngoài sổ sách kế toán hơn 12 tỉ đồng. Còn bị cáo Liên khai làm theo chỉ đạo của Giám đốc Công ty thực phẩm Bình Minh. Về mục đích để 12 tỉ đồng ngoài sổ sách kế toán, bị cáo Nguyễn Văn Xiển trả lời để thuận tiện cho việc rút tiền ra chi trả cho các nhà phân phối, trả nợ cá nhân.

Hội đồng xét xử viện dẫn tài liệu có trong hồ sơ vụ án thể hiện khi thành lập Công ty Bình Minh có vốn điều lệ hơn 3,6 tỉ đồng. Tuy nhiên, theo báo cáo từ năm 2017 đến năm 2018 thể hiện doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là gần 158 tỉ đồng.

Chủ tọa hỏi: "Với số vốn có 3,6 tỉ đồng, liệu có làm ra doanh thu hơn 158 tỉ đồng trong 2 năm như vậy không, số vốn này có tăng lên hàng năm không?". Bị cáo Xiển đáp: "Số vốn điều lệ vẫn giữ nguyên không tăng, bị cáo đã vay tiền các cá nhân bên ngoài để phục vụ cho hoạt động sản xuất của công ty, nhưng không có giấy tờ cho các khoản vay này".

Chủ tọa hỏi: "Về số tiền 12 tỉ đồng để ngoài sổ sách kế toán đã được cơ quan điều tra bóc tách doanh thu, lợi nhuận chưa?": "Bị cáo Xiển nói không nhớ và cũng chưa được cơ quan điều tra hỏi nội dung này". Còn bị cáo Liên trả lời không biết, chỉ làm theo lệnh giám đốc, còn nếu phải bóc tách thì kế toán trưởng mới rõ.

Trước nội dung trả lời thẩm vấn nêu trên của 2 bị cáo, đại diện VKSND cho rằng 2 bị cáo khai đã dùng số tiền hơn 12 tỉ đồng để trả các món nợ vay cá nhân nhằm mục đích phục vụ hoạt động sản xuất công ty, nhưng lại không có giấy tờ chứng minh việc này. Nội dung này gây bất lợi cho bị cáo và HĐXX cũng không thể làm rõ ngay tại phiên tòa hôm nay.

Trong quá trình xét xử, HĐXX đã đã bước vào nghị án. Trở lại phòng xử sau ít phút, HĐXX quyết định chấp nhận kháng nghị của VKSND Cấp cao tại Hà Nội, tuyên hủy bản án sơ thẩm 232 của TAND TP Hải Phòng để điều tra lại vụ án.

"HĐXX trả hồ sơ để cơ quan tố tụng TP Hải Phòng điều tra lại. Tội danh của các bị cáo thay đổi như thế nào sẽ phụ thuộc vào kết quả điều tra lại của cơ quan tố tụng"- chủ tọa phiên tòa nêu rõ.