Gom công ty ma để mua bán hóa đơn

Bỏ ra từ 20 đến 30 triệu đồng mua “Cty ma” (có pháp nhân, con dấu nhưng không có giám đốc thật, không hoạt động), sau đó đến chi cục thuế mua hóa đơn rồi cùng đồng bọn xuất bán hóa đơn khống cho các cá nhân, đơn vị có nhu cầu, từ năm 2007 đến tháng 11-2010, Nguyễn Văn Nhi (thường trú số 18/24 đường Thống Nhất, P16Q.Gò Vấp, TPHCM), Giám đốc Cty TNHH Toàn Hưng Thịnh đã mua 10 công ty, ghi khống trên 3.000 tỷ đồng để thu lợi gần sáu tỷ đồng.

Tháng 8-2007, Nguyễn Văn Nhi mua lại Cty Lâm Đạt với giá 30.000.000đ. Từ tháng 8-2007 đến tháng 2-2008, Nhi cử người đến Chi cục thuế quận Gò Vấp mua 36 quyển hóa đơn. Nhi giao cho Lê Thị Ngọc Anh (sinh năm 1987, quê Bình Thuận) là kế toán công ty do Nhi làm giám đốc, viết nội dung đồng thời ký giả chữ ký mang tên Nguyễn Danh Lam (giám đốc trên giấy tờ của công ty Lâm Đạt), đóng dấu, hoàn chỉnh bộ hồ sơ và giao cho Huỳnh Trung Hiếu (sinh năm 1984, ở Xô Viết Nghệ Tĩnh, phường 25, quận Bình Thạnh, TPHCM) hoặc trực tiếp Nguyễn Văn Nhi bán cho các đối tượng. Tổng cộng Cty Lâm Đạt bán 1.800 tờ ghi khống nội dung trị giá 407.864.284.699đ,trong đó giá trị trước thuế là 374.078.392.437đ, thuế GTGT là 33.785.892.262đ, xuất bán cho 740 đơn vị cá nhân trên địa bàn TP. Hồ Chí Minh và các tỉnh trong cả nước. 

Để tránh sự phát hiện của cơ quan chức năng, Nguyễn Văn Nhi cùng đồng bọn đã mua hóa đơn của các doanh nghiệp, giá trị hàng hóa dịch vụ ghi khống là 403.370.469.172đ, giá trị trước thuế là 369.645.646.617đ, thuế GTGT là 33.724.822.555đ, với giá 1% đến 1,5% trên doanh số trước thuế làm đầu vào kê khai, khấu trừ thuế. Theo báo cáo của các đơn vị quản lý thuế, các doanh nghiệp bán hóa đơn đầu vào cho Cty Lâm Đạt hầu hết đều đã bỏ trốn.

Thấy việc mua bán hóa đơn hưởng tiền chênh lệch vừa nhẹ nhàng vừa rủng rỉnh tiền, Nhi tiếp tục tìm mua các “công ty ma” khác để mở rộng hoạt động phi pháp. Nhi khai nhận đã mua lại Cty Nam Phát Lộc, Cty Thanh Long; Cty TNHH XD TM DV Mimosa;Cty TNHH TM SX XNK Vương Hưng Thịnh; Cty TNHH TM DV & XD Huỳnh Thy,Cty TNHH TM DV SX XNK Quốc Bình; Cty TNHH SX TM DV XNK Ngọc Quý; Cty TNHH ĐT TM SX XNK Đại Hữu và Cty TNHH TM DV Gia Đại Hải. 

Những công ty nào còn nợ tiền thuế đều được Nhi chi tiền cho Huỳnh Trung Hiếu đi nộp thuế để công ty tiếp tục hoạt động. Mặt hàng kinh doanh của đoàn tàu Cty ma do Nhi điều hành khá đa dạng, từ giấy vụn cho đến máy móc. Rất nhiều cá nhân, đơn vị đã gom hàng hóa trôi nổi trên thị trường, sau đó mua hóa đơn của Nhi để hợp thức đầu vào nhằm trốn thuế.

Trong quá trình hoạt động, Dương Kim Kết (sinh năm 1956, thường trú Phan Văn Hân, P17, Q.Bình Thạnh), Giám đốc Cty Vẫn Xanh Màu Áo đã mua khối lượng lớn giấy các loại trôi nổi trên thị trường. Do không có hóa đơn đầu vào, Kết đã đặt vấn đề với Huỳnh Thị Thiên Hương (sinh năm 1979, quê Ninh Thuận), để mua hóa đơn GTGT ghi khống nội dung, trị giá. Cụ thể, Dương Kim Kết đã mua 194 tờ hóa đơn GTGT ghi khống nội dung đã trốn thuế với số tiền là 5.051.348.274đ. 

Ngoài ra, thông qua Huỳnh Thị Thiên Hương, cá nhân Dương Kim Kết còn mua hóa đơn GTGT ghi khống nội dung, trị giá giúp DNTN giấy Tự Lực do Lý Chí Tài làm chủ, DNTN sản xuất thương mại dịch vụ Vĩnh An do Lê Văn Hải và Nguyễn Bá Hiền làm chủ, DNTN giấy Đức Phát do Huỳnh Văn Hoàng làm chủ và Cty TNHH sản xuất thương mại Hoàn Mỹ do Nguyễn Văn Hoàng làm Giám đốc mua một số lượng lớn hóa đơn GTGT ghi khống nội dung, trị giá giúp các doanh nghiệp này hợp thức hóa hàng hóa mua trôi nổi, dùng hóa đơn kê khai báo cáo thuế đầu vào từ đó trốn thuế với số tiền gần 30 tỷ đồng. 

Theo tài liệu của Cơ quan điều tra, Huỳnh Thị Thiên Hương đã mua của Nguyễn Văn Nhi tổng cộng 1.256 tờ hóa đơn giá trị gia tăng ghi khống nội dung mang tên các Cty Vương Hưng Thịnh, Thanh Long, Mimosa, Ngọc Quý, Gia Đại Hải, Lâm Đạt, Nam Phát Lộc và Quốc Bình, với tổng trị giá ghi khống là 278.070.978.609đ, trong đó giá trị trước thuế là 254.213.568.373 đ, thuế GTGT là 23.857.410.236đ.

Còn có các công ty khác chuyên về ngành giấy như DNTN sản xuất thương mại dịch vụ Vĩnh An , DNTN giấy Đức Phát, DNTN giấy Hưng Tài... thông qua các đối tượng chuyên buôn bán hóa đơn giá trị gia tăng trên thị trường để mua hóa đơn của Nguyễn Văn Nhi và đồng bọn, trốn thuế hàng chục tỷ đồng.

Cuối tháng 2-2013, Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an TPHCM đã chuyển hồ sơ sang Viện kiểm sát Nhân dân TPHCM đề nghị truy tố: Nguyễn Văn Nhi, Lê Thị Ngọc Anh, Huỳnh Trung Hiếu, Huỳnh Thị Thiên Hương, Hoàng Ngọc Phương, Phạm Thị Yến Nhi, Dương Kim Kết, Nguyễn Bá Hiền, Huỳnh Thị Kim Duyên, Huỳnh Văn Hoàng và Châu Nam Dương tội danh “mua bán trái phép hóa đơn” và “trốn thuế”.

Theo Ngọc Anh