Bộ Tài chính rút đề xuất ngân hàng định kỳ cung cấp thông tin tài khoản người nộp thuế

Trong các phiên bản dự thảo trước đây, cơ quan soạn thảo từng đề xuất quy định yêu cầu các ngân hàng, ví điện tử, tổ chức trung gian thanh toán và tổ chức phát hành thẻ quốc tế định kỳ cung cấp thông tin tài khoản thanh toán của người sử dụng cho cơ quan thuế. Đồng thời, các đơn vị này cũng phải phối hợp với cơ quan thuế khi phát hiện các giao dịch bất thường có liên quan đến nghĩa vụ thuế.

Tuy nhiên, tại dự thảo mới nhất được Bộ Tài chính gửi Bộ Tư pháp để thẩm định, quy định nêu trên đã được loại bỏ sau khi cơ quan soạn thảo tiếp thu ý kiến từ các bên liên quan.

Trước đó, Ngân hàng Nhà nước cho rằng việc yêu cầu các ngân hàng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán cung cấp thông tin khách hàng có thể phát sinh xung đột với các quy định hiện hành về bảo mật thông tin. Theo quy định hiện hành, các tổ chức tín dụng chỉ được cung cấp thông tin khách hàng khi có sự chấp thuận của khách hàng hoặc theo yêu cầu của cơ quan nhà nước có thẩm quyền.

Ngân hàng Nhà nước cũng lưu ý rằng Luật Quản lý thuế năm 2025 không quy định cụ thể trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán và trung gian thanh toán trong việc cung cấp thông tin cho cơ quan thuế.

Bên cạnh đó, pháp luật về thanh toán hiện hành cũng không quy định các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán phải xác định, thu thập thông tin về hàng hóa, dịch vụ mà khách hàng mua hoặc sử dụng để phục vụ việc thống kê và cung cấp cho cơ quan thuế.

Theo Ngân hàng Nhà nước, các hệ thống thanh toán hiện đang xử lý hàng triệu giao dịch mỗi ngày. Do đó, việc yêu cầu các ngân hàng tự động nhận diện các nhà cung cấp nước ngoài chưa đăng ký, kê khai hoặc nộp thuế tại Việt Nam là không khả thi về mặt kỹ thuật và vận hành.

Trước khi Luật Quản lý thuế năm 2025 được ban hành vào cuối năm ngoái, việc cung cấp dữ liệu tài khoản ngân hàng cho cơ quan thuế đã được thực hiện theo quy định tại Luật Quản lý thuế năm 2019 và Nghị định 126/2020. Theo đó, các ngân hàng có trách nhiệm cung cấp thông tin như giao dịch qua tài khoản, số dư và các dữ liệu giao dịch theo yêu cầu của người đứng đầu cơ quan thuế để phục vụ công tác thanh tra, kiểm tra và xác định nghĩa vụ thuế của người nộp thuế. Cơ quan thuế có trách nhiệm bảo mật, quản lý và sử dụng các thông tin này theo đúng quy định của pháp luật